Compliance-Management-System
Compliance-Management-System der Wirtschaftsbetriebe Duisburg
Neben unterschiedlichen Zertifizierungen z.B. in den Bereichen Qualitätsmanagement, Nachhaltigkeit und Vereinbarkeit von Beruf und Familie verfügen die WBD-AöR seit 2014 über regelmäßige Prüfurteile zu ihrem CMS.
Die Prüfung erfolgt durch einen externen Prüfer (z.B. einen Steuerberater oder eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft) nach den Prüfungsstandards des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW PS 980 n.F. 09/2022) „Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen“. Hierbei wird das CMS, Teilbereich Antikorruption, hinsichtlich der Angemessenheit, Implementierung und Wirksamkeit von bestehenden Grundsätzen, Verfahren und Maßnahmen im Unternehmen geprüft. Es wird insbesondere geprüft, inwiefern diese Regelungen geeignet sind, mit hinreichender Sicherheit sowohl Risiken für wesentliche Regelverstöße gegen die bestehenden Vorgaben rechtzeitig zu erkennen als auch solche Verstöße zu verhindern. Zudem werden (ohne das Prüfurteil einzuschränken) Empfehlungen zur fortlaufenden Optimierung des CMS aufgestellt, die sukzessive im Unternehmen umgesetzt werden.
Das CMS lässt sich in sieben Grundelemente gliedern:
- Compliance-Kultur (z.B. Führungsgrundsätze)
- Compliance-Ziele (z.B. Prävention, Haftungsreduzierung)
- Compliance-Risiken (z.B. Korruption)
- Compliance-Programm (z.B. Risikomanagement)
- Compliance-Organisation (z.B. Organigramm, Aufgabengliederungsplan)
- Compliance-Kommunikation (z.B. Ehrenkodex, Mitarbeiterinformationen, Mitarbeiterzeitung)
- Compliance-Überwachung/ Verbesserung (z.B. Internes-Kontroll-System)
Insgesamt wurde die Wirksamkeit der im Unternehmen eingerichteten Maßnahmen und Prozesse innerhalb des CMS geprüft. Die Eignung dieser Maßnahmen und Prozesse zur Sicherstellung und Einhaltung der Regelkonformität im Unternehmen wurde bei den bisherigen Prüfungen in 2014/2015 sowie in 2022/2023 jeweils durch ein positives Prüfurteil bestätigt.